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양도소득세는 부동산을 팔았을 때 차익이 있을 경우 납부해야 되는 세금입니다. 저도 얼마 전까지 거주하던 아파트를 판매하여 양도소득세 신고하게 되었으며, 오늘은 1가구 1주택 양도소득세를 홈텍스와 위텍스에서 신고 방법 및 비과세 요건에 대해 간단히 포스팅하려고 합니다.
양도소득세는 꽤나 많은 금액을 납부해야 하는 부담스러운 세금이지만 1가구 1주택에 한하여 양도소득세를 면제해 주는 비과세 요건이 있습니다. 대한민국에서는 부동산으로 인한 투기를 방지하기 위한 정책 중 하나로 1가구 1주택자에게 주는 특혜이기 때문에 잘 알아보면 도움이 되실 테니 끝까지 집중해 주세요!
1가구 1주택 양도소득세 비과세 요건(면제 조건) 은?
1가구 1주택자라는 말을 아시다시피 비과세 요건은 무조건 1주택자 이어야 합니다. 가장 기본이 되는 전제조건으로 1주택 이상일 경우 비과세요건은 해당되지 않습니다. 또한 고가주택의 경우 최대 12억까지 비과세인데 12억을 초과하는 부분은 비과세가 아니라 과세가 되니 이점 참고해야 합니다. 그 외 주택여부, 보유요건, 거주요건 등이 있는데 아래를 참고 바랍니다.
| 항목 | 확인가능 서류 | 내용 |
| 1세대 | 주민등록등본 등 | - 거주자 및 배우자가 같은 주소 또는 거소에서 생계를 같이 하는 자와 함께 구성하는 가족단위 * 취학, 근무상, 사업상 형편, 질병 요양 등 사유로 일시 퇴거한 사람 포함 * 부부는 세대를 달리 구성해도 동일 세대로 간주 |
| 1주택 | - | - 주택 양도시점 1세대가 보유하고 있는 주택수는 1채 이어야 함. - 만약 일시적 2주택, 상속주택, 농어촌주택 등은 비과세 가능 * 3주택자 부터는 비과세 해당 X |
| 주택용도 | 건축물관리대장 등 | - 양도하는 부동산이 주거용이어야 함. * 공부상의 용도 구분에 관계없이 사실상 주거용으로 사용하는 건물을 뜻함 |
| 보유요건 | 등기부등본 등 | - 양도 주택을 2년 이상 보유 해야 함. |
| 거주요건 | 주민등록등본 등 | - 2년 이상 보유중인 주택에 실제 거주 해야함. * 거주하면서 반드시 1주택 요건이 지켜져야 함. |
양도소득세 신고 하는 방법 (홈택스)
양도소득세 신고는 홈택스(hometax)에서 진행하면 됩니다. 옆에 화면 띄워 놓고 차근차근히 보면서 따라오세요 :) 물론 직접 관할 세무서로 방문하셔서 처리하셔도 되지만 손쉽게 홈택스에서 진행하시는 것을 추천드립니다. 모바일로 진행하는 손택스도 동일하니 참고 부탁드립니다.
1. 홈택스 접속 및 로그인
홈택스에 접속하여 로그인 버튼을 클릭하면 여러 가지 방법으로 로그인할 수 있습니다. 각자 편한 방법으로 로그인하시면 됩니다. 저는 공동인증서 로그인 방식으로 진행했습니다.
2. 세금신고 ▶ 양도소득세 신고 ▶ 예정신고
로그인을 하셨다면 아래 경로로 진입하시면 됩니다.
3. 모두채움 신고안내문 수령자
저는 1가구 1주택이기 때문에 모두채움 신고안내문을 수령했습니다. 그래서 모두채움 안내문 수령자를 클릭해 줍니다. 아래 그림처럼 팝업창이 뜨면서 비과세에 해당할 경우 양도소득세 신고 의무가 없다고 뜨지만 그래도 신고하기 위해서 "모두채움 신고하기"를 클릭해 줍니다.
4. 양도인 정보 입력
양도인(판매자) 정보를 입력합니다. 당연히 아파트를 판매한 본인의 정보를 입력해 주면 됩니다. 주소, 전화번호 내외국인 거주 여부 등 어렵지 않은 내용들이므로 빠르게 기입하고 아래 그림처럼 동의 여부 체크 한 뒤 넘어갑니다.
5. 양수인 정보 입력
이제 양수인(구매자) 정보를 입력해 줍니다. 양수인 정보는 자동 입력되어 있기 때문에 따로 기입하지 않았습니다. 만약 기입을 해야 하는 상황이라면 부동산매매계약서를 보시면 양수인의 인적사항 및 연락처가 적혀있으니 참고하시면 됩니다.
6. 양도자산 및 거래일자
양도인, 양수인 정보를 모두 기입했다면 이제 양도자산 및 거래일자 등인데요 여기서 중요한 것은 "1세대 1주택 비과세" 를 클릭해야 합니다. 그러면 자동으로 선택이 되며 유의사항 동의 후에 양도일자, 취득일자 기입 해주면 됩니다. 만약 고가주택의 경우 바로 위에 선택 항목이 따로 있으니 그것을 선택하셔서 진행하면 됩니다.
7-1. 양도소득세 계산
이곳도 웬만하면 전부 기입이 되어있습니다. 유의사항 동의 빠르게 체크하신 뒤에 마지막 납부세액 0원인 것을 확인했다면 넘어가면 됩니다.
7-2. 취득가액 및 필요경비 입력
양도소득세 신고 할 때 공제 항목을 입력할 수 있습니다. 처음에는 매입가액만 잡혀있고 추가로 취득세, 법무사비용, 기타 부대 비용 등이 공제가 가능합니다. 판매자가 개인이냐 법인이냐에 따라서 공제 여부도 달라지게 되는데요~ 보통 개인의 경우 취득세, 법무사 비용 정도이고 인테리어 공사비용 같은 것은 극히 일부만 공제 가능 합니다.
8. 양도소득세 신고 접수 확인
이제 양도소득세 신고 접수가 완료되었습니다. 지방소득세는 별도로 따로 신고를 해줘야 하기 때문에 신고내역 조회(접수증) 클릭 후 아래 그림처럼 빨간색 버튼(신고이동)을 클릭하면 위택스로 넘어갑니다.
9. 지방소득세 인적사항 정리
양도소득세와 지방소득세 모두 납부를 해야 하는데 현재 대한민국 시스템상 지방소득세는 위택스에서 신고가 가능합니다. 역시 대부분의 항목은 자동기입이 되어있으며 양도소득세가 0원이었기 때문에 지방소득세 역시 0원입니다.
10. 지방소득세 신고세액 정리
아래 그림 보시면 전부 0원으로 되어있기 때문에 별도로 입력해야 할 부분은 없습니다. 빠르게 동의 후 넘어갑니다.
11. 완료
이제 지방소득세까지 모두 신고가 완료 되었고 아래와 같은 화면을 확인할 수 있습니다. 비과세 혜택으로 0원으로 되어있는 것은 참 좋네요 :)
Finish
저는 1가구 1주택요건(실거주 2년 이상)을 만족했기 때문에 양도소득세 신고 의무가 없었습니다만.. 확실한 처리를 원하기 때문에 신고를 하게 되었습니다. 직접 해보니 어려운 것도 없고 생각보다 간단해서 다음에 신고할 때는 더욱 편하게 신고가 가능할 것 같습니다.
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